Самозанятые выйдут из тени за кредитами
Материалы выпуска
Кому из самозанятых помогла пандемия и как способствовала росту сегмента Решения Как самозанятые переживают COVID-19 Инструменты Легко ли быть самозанятым: плюсы и минусы статуса Решения Самозанятые выйдут из тени за кредитами Решения
Решения
0
Материалы подготовлены редакцией партнерских проектов РБК+.
Материалы выпуска

Самозанятые выйдут из тени за кредитами

Доступ к льготным банковским кредитам может стать основным стимулом для перехода частных предпринимателей в режим НПД.
Фото: Getty Images Russia

В 2019 году государство приняло целый комплекс мер, стимулирующих переход частных предпринимателей на режим налога на профессиональную деятельность (НПД). Статус самозанятого сегодня дает доступ к очень многим опциям поддержки, которые уже существуют для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП).

Ко многим, но не ко всем. В частности, пока у самозанятых возникают проблемы c привлечением банковского финансирования. При этом самой важной мерой является доступ к кредитам, подчеркивает член экспертного совета Госдумы РФ по самозанятым Арсений Поярков: «Самозанятые мало отличаются от другого микробизнеса, заемные средства им, безусловно, требуются». Власти обещают, что и этот вопрос в скором времени будет решен.

Поддержка на карантине

В период пандемии по отношению к самозанятым, по словам Арсения Пояркова, была применена очень эффективная антикризисная мера поддержки — им автоматически вернули все уплаченные налоги за 2019 год. Напомним, что компенсация по налогу осуществляется в виде субсидии в беззаявительном порядке на банковские карты, привязанные к мобильному приложению «Мой налог», или в личном кабинете приложения «Мой налог». На эти цели правительство выделило 1,6 млрд руб.

Еще одна важная мера финансовой поддержки самозанятых — предоставление налоговых «бонусов». Один — в размере минимального размера оплаты труда (МРОТ, сейчас составляет 12 130 руб.). Этими деньгами в 2020 году можно оплатить НПД — как частями, так и целиком. Данная льгота действует в текущем году, с 1 января ее уже не будет. Другая выплата на компенсацию налоговых расходов в размере 10 тыс. руб. предоставляется при регистрации в качестве самозанятого. По ней ограничения сроков пока нет.

В целом кризис позволил увидеть преимущества статуса самозанятых по сравнению с другими формами предпринимательства, говорит старший юрист департамента налогов и права компании «Делойт» в СНГ» Ирина Барчук: «Прежде всего отсутствуют обязательные платежи: сумма налога по НПД минимальна, 4 или 6% с каждого платежа. Она вносится только с фактически полученного дохода — если дохода нет, то нет и налога, что особенно важно в кризисный период». Также, по словам специалиста, важно, что не нужно вести бухгалтерский учет, приобретать контрольно-кассовую технику, отсутствуют отчеты и декларации.

Все больше возможностей

В конце сентября постановлением правительства РФ № 1563 на самозанятых были распространены почти все меры господдержки и услуги центров «Мой бизнес», предусмотренные для МСП. Им стала доступна консультационная и информационная помощь, образовательные курсы на темы развития бизнеса и финансов, поддержка по продвижению продукции на рынки, в том числе на экспорт. «Самозанятые теперь смогут получать от государственных микрофинансовых организаций микрозаймы, гарантии от региональных гарантийных организаций», — говорит заместитель министра экономического развития РФ Татьяна Илюшникова. Плательщики НПД также получили доступ к льготной аренде офисов и рабочих мест, региональным и муниципальным субсидиям.

Кроме того, если самозанятые регистрируются на сайте портала «Бизнес-навигатор МСП» Корпорации МСП, то могут пользоваться реестром заказов, добавляет вице-президент «Опоры России» Марина Блудян: «Сегодня по закону крупные корпорации с государственным участием должны не менее 20% всех своих заказов разместить у субъектов МСП. Теперь самозанятые получают доступ к этому реестру и могут принимать участие в торгах».

Поддержку частным предпринимателям, перешедшим на режим НПД, оказывают и на уровне регионов. В качестве примера Ирина Барчук приводит Калужскую область, где самозанятые получили компенсацию не только за прошлогодние налоги, но и за первый квартал 2020-го. «Другой хороший пример — Татарстан, где осуществляется грантовая поддержка самозанятых. По итогам специального конкурса победители смогут получить до 100 тыс. руб. на развитие собственного дела», — добавляет Ирина Барчук. В целом, как считает Марина Блудян, самозанятым после регистрации становится доступен большой пакет мер поддержки: «Есть прямой смысл регистрироваться и получать дополнительные возможности».

Условия кредитов для самозанятых

Проблемы у частных предпринимателей возникают тогда, когда им требуется дополнительное финансирование на развитие бизнеса. Как говорит Арсений Поярков, до недавних пор большинству самозанятых, нуждающихся в деньгах, приходилось рассчитывать исключительно на собственные средства или брать взаймы у друзей и родственников.

Банки во многих случаях не давали кредиты таким предпринимателям. «Поскольку статус и налоговый режим для самозанятых долгое время был экспериментальным, отдельной продуктовой линейки для них в банках не было», — поясняет Ирина Барчук. Банки, по ее словам, в свою очередь ссылаются на сложности в оценке доходов и платежеспособности самозанятых заемщиков, отсутствие достаточной статистики об их дефолтах. Поэтому для выдачи крупных сумм банки требуют от самозанятых созаемщиков, поручителей или залог, говорит Ирина Барчук. Или же предлагают взять потребительский кредит на общих условиях под высокий процент.

Одним из немногих исключений сегодня является МСП Банк, где еще с 1 июля 2020 года разработана специальная кредитная линейка для самозанятых: для начинающих — до 500 тыс. руб., для развивающих уже существующий бизнес — до 1 млн руб. Ставка фиксированная и составляет 7,75% годовых, срок кредита — до трех лет. А 9 ноября МСП Банк запустил возможность рефинансирования самозанятых предпринимателей по кредитам, выданным физическим лицам на развитие предпринимательской деятельности. «Это просто прорыв, потому что у нас на рынке длинных кредитов для некрупных частных предпринимателей практически нет», — считает Марина Блудян.

Представитель «Опоры России» считает, что ситуация в ближайшее время будет меняться. В частности, вышеупомянутое 1563-е постановление правительства предусматривает, что самозанятые наравне с малым бизнесом и индивидуальными предпринимателями смогут получать кредиты по льготной ставке 8,5% годовых. «Для этого надо получить гарантии Корпорации МСП, которые доступны по всей стране», — поясняет Марина Блудян. Относительно низкий процент объясняется тем, что под данный кредит, согласно установленным Банком России правилам, банки не должны резервировать средства.

Арсений Поярков в свою очередь считает, что 8,5% — это довольно высокая ставка: «Да, еще пару лет назад о такой ставке можно было только мечтать. Но сейчас юрлица и ИП могут получить заемные средства под 6%, и даже под 5%. С другой стороны, это лучше, чем брать потребительские кредиты под двузначные проценты». Ставку 7,5% от МСП Банка эксперт считает хорошим предложением, но ожидает дальнейшего снижения в ближайшее время.

Также для самозанятых сейчас доступны срочные микрозаймы в размере не более 5 млн руб. сроком до трех лет по сниженной процентной ставке, получить которые можно в центрах «Мой бизнес» в любом регионе страны. Марина Блудян надеется, что уже с начала следующего года государственные микрофинансовые организации будут обязаны поддерживать самозанятых: «По моим сведениям, сейчас Минэкономразвития РФ разрабатывает специальную квоту для самозанятых внутри квоты поддержки предпринимателей».

Самозанятость за рубежом

В США, согласно исследованию американского института общественного мнения Gallup, в 2019 году 44 млн рабочих являлись самозанятыми, что составляло 28,2% от общей численности трудоспособного населения. При этом минимальная ставка налогообложения самозанятых в США — 15,3% от дохода, она состоит из 12,9% обязательного социального страхования и 2,4% выплат по обязательному медицинскому страхованию. Помимо этого самозанятые, если их годовой доход превышает $10 тыс., выплачивают прогрессивный подоходный налог от 10 до 39,6% в зависимости от уровня доходов. В ином случае ставка налога равна нулю.

По данным Eurostat, самозанятые составляют 32 млн человек, или 14% всего трудоспособного населения Евросоюза. При этом в разных странах их доля колеблется: от 30% в Греции до 8% в Дании. Также отмечается, что только у 26% самозанятых финансовое положение можно называть стабильным и независимым, а 17%, напротив, находятся в уязвимом положении.

Налоговая политика стран ЕС сильно отличается, в том числе и по отношению к самозанятым. К примеру, в Германии базовая налоговая ставка составляет 14% от доходов, она может вырасти до 42%. Но если доходы за год меньше €9169, она равна нулю. Также самозанятые платят НДС, размер которого может колебаться от 7 до 19% в зависимости от вида предоставляемых услуг.